一、為執行勞工退休金條例退休基金管理運用及盈虧分配辦法（以下簡稱
    本辦法）第七條規定，特訂定本要點。

二、本要點所稱外幣存款，指存放於國內外金融機構之活期性存款或定期
    性存款。

三、本基金存放外幣存款時，除應符合本辦法第七條規定外，所存放之國
    內外金融機構，應兼顧安全性及收益性，且其信用評等等級，須符合
    下列情形之一：
（一）經 Standard & Poor's Corp.  評定，長期債務信用評等達 BBB-
      級以上。
（二）經 Moody's Investors Service  評定，長期債務信用評等達 Baa
      3 級以上。
（三）經 Fitch Ratings Ltd. 評定，長期債務信用評等達 BBB- 級以上
      。
（四）經中華信用評等股份有限公司評定，長期債務信用評等達 twBBB  
      級以上。
（五）經穆迪信用評等股份有限公司評定，長期債務信用評等達 Baa2.tw
      級以上。
（六）經英商惠譽國際信用評等股份有限公司台灣分公司評定，長期債務
      信用評等達 BBB（twn） 級以上。

四、存放國內外同一金融機構之外幣存款，不得超過本基金淨值百分之一
    。但國外委託經營部分不列入該金額計算。
    同一金融機構存放限額如附表。

五、外幣存款作業程序如下：
（一）投資管理組應於前點附表之限額內，本風險分散原則，考量資金狀
      況並參酌市場利率水準後承作。
（二）財務管理組應於每年十二月底前，依據更新之金融機構名單及信用
      評等資料編製下一年度存放國內金融機構外幣存款基準表，報請監
      理會審議。
（三）對新開戶銀行，應由投資管理組填寫外幣存款開戶申請單，簽會財
      務管理組及風險控管組，經一層核定後，由財務管理組辦理開戶事
      宜。
（四）經主任委員核可之存款交易，由財務管理組辦理交割及帳務處理等
      事宜。
（五）因各項資金調度需要中途解約時，應經主任委員核可後，由財務管
      理組辦理解約等手續。

六、對已存放之國內外金融機構信用評等應一年至少檢視一次，其信用評
    等下降至不符遴選標準或逾存放限額時，應視資金狀況於到期時陸續
    收回或收回至存放限額以內。但經評估有危及本基金存放安全之虞時
    ，應立即簽報主任委員核可中途解約。