九、本會與受託機構所訂委託契約,其文字應以中文為之。但依約需要以
外文為之者,應附中文譯本。契約條款之解釋,依市場實務或慣例,
以雙方約定之法律為準據法。契約應包含下列內容:
(一)解決糾紛之仲裁條款或管轄法院。
(二)受託機構應遵循利益迴避原則。
(三)受託機構經營本會委託事項,以本會指定之金融機構為基金保管機
構,辦理基金資產、投資所得保管、買賣交割及帳務處理等事宜。
(四)受託機構經營受託基金採獨立之會計處理,會計報表之製作、提供
審閱與相關憑證、帳簿及報表應保存年限,以及本會得實地查核事
項。
(五)受託機構每月將受託基金淨值、投資明細變動情形送本會,但遇特
殊情形,須另行提供資料。
(六)受託機構應負之責任與忠實義務。
(七)投資於單一股票、債券或其他有價證券總金額之限制。
(八)投資於任一股票、債券或其他有價證券之總額占該公司已發行股份
總數、該機構債券發行總額或該有價證券發行總額之限制。
(九)受託基金淨資產價值及收益率之計算方式。
(十)預期報酬及風險忍受度。
(十一)委託報酬之計算方式。
(十一)解除契約及終止契約情事及相關收回移轉處理事宜。
(十二)本會依該委託經營性質,認為有必要訂定之其他事項。
依據前項所訂契約,應先徵求專業律師出具無保留法律意見書。但委
請專業律師擬訂契約、續約或以專業律師擬定契約再度辦理委託經營
,契約修正幅度較小者,無須再徵請專業律師出具法律意見書。
第二項擬定契約或出具法律意見之律師須具國際經驗及執業五年以上
之資歷,且於簽署法律意見書之最近二年內,未受律師法、律師懲戒
規則或其他法令規定之懲戒處分。法律意見書應載明出具法律意見書
之律師姓名及其法律意見,其有修正建議者,應載明修改理由及其法
律依據提供本會參考。