歷史異動條文

友善列印

九、投資國內外短期票券，其規定如下：
（一）可投資之種類如下：
      1.國內：
     （1）國庫券。
     （2）中央銀行儲蓄券。
     （3）銀行之承兌匯票。
     （4）金融機構保證或免保證商業本票。
     （5）金融機構所發行之可轉讓定期存單。
      2.國外：
     （1）國庫券。
     （2）可轉讓定期存單。
     （3）銀行之承兌匯票。
     （4）商業本票。
（二）投資國內外短期票券之保證、承兌金融機構或發行者信用評等等級
      應符合下列情形之一（外商銀行在臺分支機構以其總行信用評等為
      準）：
      1.經 Standard & Poor’s Corp. 評定，短期債務信用評等達
        A-3 等級以上。
      2.經 Moody’s Investors Service 評定，短期債務信用評等達
        P-3 等級以上。
      3.經 Fitch Ratings Ltd. 評定，短期債務信用評等達 F3 等級以
        上。
      4.經中華信用評等股份有限公司評定，短期債務信用評等達 twA-3
        等級以上。
      5.經英商惠譽國際信用評等股份有限公司臺灣分公司評定，短期債
        務信用評等達 F3（twn）等級以上。
（三）投資國內免保證商業本票及保證、承兌金融機構信用評等等級不符
      合第二款規定，但發行公司信用評等符合者，其總額不超過投資當
      時各該基金淨額百分之五。公營事業機構發行者不在此限。
（四）投資國內由同一金融機構保證之商業本票，餘額不得超過投資當時
      該金融機構已保證之商業本票總額度百分之十；投資同一發行公司
      免保證之商業本票，其餘額不得超過投資當時該發行公司流通在外
      餘額百分之十。

十、投資短期票券以外之國內外債務證券，其規定如下：
（一）該債務證券或保證金融機構或發行者之信用評等等級，應符合下列
      情形之一。但國內債券為公營事業機構發行或保證機構為公營銀行
      者，得不受信用評等之限制：
      1.經 Standard & Poor’s Corp.評定，長期債務信用評等達
        BBB-等級以上。
      2.經 Moody’s Investors Service 評定，長期債務信用評等達
        Baa3  等級以上。
      3.經 Fitch Ratings Ltd. 評定，長期債務信用評等達 BBB- 等級
        以上。
      4.經中華信用評等股份有限公司評定，長期債務信用評等達
        twBBB-等級以上。
      5.經英商惠譽國際信用評等股份有限公司臺灣分公司評定，長期債
        務信用評等達 BBB-（twn）等級以上。
（二）投資於私募之國內金融債券、公司債、資產受益證券及資產基礎證
      券時，投資單位須先提出評估報告，並按相關授權限額與風險控管
      程序進行投資。
（三）投資於國內債務證券，相關債券之額度限制，應符合下列規定：
      1.除舊制勞退基金外，投資於同一公司發行之公司債總額，不得超
        過投資當時發行公司淨值百分之十。
      2.舊制勞退基金除公債、公營銀行發行或經公營銀行保證公司債外
        ，投資於單一債券之總成本，不得超過投資當時基金淨額百分之
        二。投資於任一公司債務證券之總額，不得超過投資當時該公司
        所發行債務證券總額百分之十。
      3.新制勞退基金投資於同一金融機構發行之金融債券總額，不得超
        過該金融機構經主管機關核准發行累積總額百分之十。
      4.勞保基金、就保基金及積欠工資墊償基金投資於同一金融債券累
        計總額，不得超過投資當時發行金融機構淨值百分之二十。
      5.就保基金及積欠工資墊償基金投資於單一債務證券之總成本，不
        得超過投資當時基金總額百分之五。
（四）勞保基金投資於任一國外債務證券之總額，不得超過各該證券發行
      總額百分之十。
（五）投資國外債務證券前，投資單位應訂定部位限制、持有年限、授權
      額度等相關原則。
（六）投資可轉換公司債與附認股權公司債以轉換其所表彰權益證券為目
      的者，不適用本點信用評等有關規定，惟其表彰之權益證券應與各
      該基金已投資權益證券合併計算總金額或總數額。