歷史異動條文

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四、本國貨幣存放於金融機構之規定如下：
（一）依中華民國法令設立營業之以下機構：
      1.中央銀行。
      2.已加入中央存款保險公司之公民營銀行。
      3.中華郵政股份有限公司。
      4.公民營信託投資公司。
      5.外國銀行在臺分行。
（二）信用評等應符合下列之一：
      1.經 Standard & Poor’s Corp. 評定，長期債務信用評等達 BBB
        - 等級以上。
      2.經 Moody’s Investors Service 評定，長期債務信用評等達
        Baa3  等級以上。
      3.經 Fitch Ratings Ltd. 評定，長期債務信用評等達 BBB- 等級
        以上。
      4.經中華信用評等股份有限公司評定，長期債務信用評等達 twBBB
        等級以上。
      5.經澳洲商惠譽國際信用評等股份有限公司臺灣分公司評定，長期
        債務信用評等達 BBB（twn） 等級以上。
（三）自行運用部位應以信用評等訂定存款之額度。另中央銀行、公營銀
      行及中華郵政股份有限公司存放之金額，不受存款額度之限制。

七、投資國內外權益證券，除法令另有規定外，其規定如下：
（一）投資國內外權益證券包含上市、上櫃或私募之股票、現金增資股票
      、初次承銷股票及存託憑證等具直接或間接持有股東權益之有價證
      券。
（二）投資國內外權益證券，應考量其產業前景、經營管理績效、財（業
      ）務狀況及股利政策等基本面因素，以獲取配股、配息或資本利得
      為原則。
（三）投資權益證券前，投資單位應制定投資權限、額度等相關作業規定
      。
（四）舊制勞退基金投資國內單一權益證券之總成本，不得超過投資當時
      該基金淨額百分之五；積欠工資墊償基金投資國內單一權益證券之
      總成本，不得超過投資當時該基金總額百分之五。
（五）舊制勞退基金及積欠工資墊償基金投資於國內任一權益證券之總額
      ，不得超過投資當時各該權益證券發行總額百分之十。

九、投資國內外短期票券，其規定如下：
（一）可投資之種類如下：
      1.國內：
     （1）國庫券。
     （2）中央銀行儲蓄券。
     （3）銀行之承兌匯票。
     （4）金融機構保證或免保證商業本票。
     （5）金融機構所發行之可轉讓定期存單。
      2.國外：
     （1）國庫券。
     （2）可轉讓定期存單。
     （3）銀行之承兌匯票。
     （4）商業本票。
（二）投資國內外短期票券之保證、承兌金融機構或發行者信用評等等級
      應符合下列情形之一（外商銀行在臺分支機構以其總行信用評等為
      準）：
      1.經 Standard & Poor’s Corp. 評定，短期債務信用評等達 A-3
        等級以上。
      2.經 Moody’s Investors Service 評定，短期債務信用評等達
        P-3 等級以上。
      3.經 Fitch Ratings Ltd. 評定，短期債務信用評等達 F3 等級以
        上。
      4.經中華信用評等股份有限公司評定，短期債務信用評等達 twA-3
        等級以上。
      5.經澳洲商惠譽國際信用評等股份有限公司臺灣分公司評定，短期
        債務信用評等達 F3（twn）等級以上。
（三）投資國內免保證商業本票及保證、承兌金融機構信用評等等級不符
      合第二款規定，但發行公司信用評等符合者，除舊制勞退基金不得
      超過投資當時該基金淨額百分之五外，其他基金不得超過投資當時
      各該基金總額百分之五。公營事業機構發行者不在此限。
（四）投資國內由同一金融機構保證之商業本票，餘額不得超過投資當時
      該金融機構已保證之商業本票總額度百分之十；投資同一發行公司
      免保證之商業本票，其餘額不得超過投資當時該發行公司流通在外
      餘額百分之十。

十、投資短期票券以外之國內外債務證券，其規定如下：
（一）該債務證券或保證金融機構或發行者之信用評等等級，應符合下列
      情形之一。但國內債券為公營事業機構發行或保證機構為公營銀行
      者，得不受信用評等之限制：
      1.經 Standard & Poor’s Corp. 評定，長期債務信用評等達 BBB
        - 等級以上。
      2.經 Moody’s Investors Service 評定，長期債務信用評等達
        Baa3  等級以上。
      3.經 Fitch Ratings Ltd. 評定，長期債務信用評等達 BBB- 等級
        以上。
      4.經中華信用評等股份有限公司評定，長期債務信用評等達 twBBB
        - 等級以上。
      5.經澳洲商惠譽國際信用評等股份有限公司臺灣分公司評定，長期
        債務信用評等達 BBB-（twn）等級以上。
（二）投資於私募之國內金融債券、公司債、資產受益證券及資產基礎證
      券時，投資單位須先提出評估報告，並按相關授權限額與風險控管
      程序進行投資。
（三）投資於國內債務證券及金融資產證券化商品，相關額度限制，應符
      合下列規定：
      1.舊制勞退基金投資於單一債務證券之總成本，不得超過投資當時
        該基金淨額百分之五；積欠工資墊償基金投資於單一債務證券之
        總成本，不得超過投資當時該基金總額百分之五。
      2.舊制勞退基金投資於單一債務證券之總額，不得超過投資當時該
        證券發行總額百分之十；積欠工資墊償基金投資於單一債務證券
        之總額，不得超過投資當時該公司淨值百分之十。
      3.投資於任一受託機構或特殊目的公司發行之金融資產證券化商品
        之總成本，除舊制勞退基金不得超過投資當時該基金淨額百分之
        五外，其他基金不得超過投資當時各該基金總額百分之五。
      4.投資於任一受託機構或特殊目的公司發行之金融資產證券化商品
        之總額，不得超過投資當時各該證券發行總額百分之十。
（四）投資國外債務證券前，投資單位應訂定部位限制、持有年限、授權
      額度等相關原則。
（五）投資國內可轉換公司債及附認股權公司債，該債務證券或保證金融
      機構或發行者，無第一款所定信用評等公司之長期債務信用評等時
      ，得以國內金融機構常用之其他信用評等指標評估，其長期債務信
      用評等應達第一款第四目及第五目之相當等級以上。
（六）投資可轉換公司債與附認股權公司債以轉換其所表彰權益證券為目
      的者，不適用本點信用評等有關規定，惟其表彰之權益證券應與各
      該基金已投資權益證券合併計算總金額或總數額。

十一、投資國內公開募集或私募之證券投資信託基金、期貨信託基金之受
      益憑證、共同信託基金受益證券或集合信託商品前，除法令另有規
      定外，應根據其績效穩定度、市場流動性、風險值、市場常用指標
      或其他基金評比機構所發表基金排名等提出評估報告後，並按相關
      授權限額與風險控管程序進行投資。
      舊制勞退基金及積欠工資墊償基金，除依前項規定外，應符合下列
      規定：
  （一）舊制勞退基金投資單一基金之總成本，不得超過投資當時舊制勞
        退基金淨額百分之五；積欠工資墊償基金投資於單一基金之總成
        本，不得超過投資當時積欠工資墊償基金總額百分之五。
  （二）投資於任一基金之總額不得超過該基金已發行受益權單位數百分
        之十，單一基金為指數股票型證券投資信託基金者，不得超過各
        該基金已發行受益權單位數百分之二十。

十三、投資以存摺方式從事黃金買賣之交易其規定如下：
  （一）交易對象之金融機構，其信用評等應符合下列情形之一：
        1.經 Standard & Poor’s Corp. 評定，長期債信為 BBB  等級
          以上。
        2.經 Moody’s Investors Service 評定，長期債信為 Baa2 等
          級以上。
        3.經 Fitch Ratings Ltd. 評定，長期債信為 BBB  等級以上。
        4.經中華信用評等公司評定，長期債信為 twA- 等級以上。
        5.經澳洲商惠譽國際信用評等股份有限公司台灣分公司評定，長
          期債信為 A-（twn）等級以上。
  （二）存放於黃金存摺之總額，除舊制勞退基金不得超過買入當時該基
        金淨額百分之一外，其他基金不得超過買入當時各該基金總額百
        分之一。
  （三）存放於各金融機構之黃金存摺總額，除公營銀行不受黃金存摺總
        額之限制外，不得超過該金融機構淨值百分之五。
      前項淨值，以金融監督管理委員會所公布之資料為準。

十四、投資不動產投資信託或資產信託受益證券，其運用規定如下：
  （一）投資於任一受託機構發行之不動產投資信託或資產信託受益證券
        之總成本，除舊制勞退基金不得超過投資當時該基金淨額百分之
        五外，其他基金不得超過投資當時各該基金總額百分之五。
  （二）投資於任一受託機構發行之不動產投資信託或資產信託受益證券
        之總額，不得超過該受託機構發行之不動產投資信託或資產信託
        受益證券總額百分之十。
  （三）投資債權型之不動產投資信託或資產信託受益證券，該保證金融
        機構或該證券發行者或該證券之長期信用評等等級準用第十點第
        一款評等等級之標準。